Какие нужны документы для налогового вычета за обучение в 2018 году?

Гражданин, оплачивающий платное обучение, имеет право на возврат части сумм, потраченных на учебу. Как правило, за ребенка платят родители, поэтому сбором документов для налогового вычета за обучение занимаются именно они. Если вы оплачиваете собственную учебу, оформлять пакет документов нужно на себя. О том, куда, когда и как правильно подавать документы и какой список необходим, вы узнаете далее.
Весь комплекс правоотношений, касающийся возможности оформления и получения налогового вычета (далее по тексту — НВ), регулируется подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Документы для вычета за обучение: документы

Все документы для налогового вычета за обучение должны быть подлинными – они повергаются специальной камеральной проверке, поэтому не стоит надеяться, что подделка поможет вам вернуть средства.
Суммы, на которые можно рассчитывать (реестр):

1. Вы – тот, кто оплачивает собственное обучение. Максимальный размер вычета — сто двадцать тысяч рублей за налоговый период (год);

2. Вы оплачиваете обучение своего ребенка (дочери или сына), который еще не достиг возраста 24 лет. Вы можете рассчитывать на пятьдесят тысяч рублей в год на каждого ребенка. Такая же сумма вычета положена тем, кто оплачивает учебу подопечного или опекаемого лица. Несмотря на то, что опека заканчивается в день совершеннолетия, платить и получать вычет можно до 24 лет;

3. Если вы платите за обучение брата или сестры, вам также имеете право на возврат части средств, максимальный размер — сто двадцать тысяч рублей.

Перечень необходимых документов для налогового вычета за обучение

Чтобы получить социальный вычет в 2018 году в ФНС необходимо предъявить следующий перечень:
— декларация 3-НДФЛ;
— справка 2-НДФЛ от работодателя;
— договор, заключенный с образовательным учреждением (копия, берется в вузе);
— лицензия, подтверждающая статус учебного заведения (копия, берется в учебном заведении);
— если платит родитель, необходимо свидетельство о рождении ребенка;
— если речь идет об опекуне, необходим документ, подтверждающий установление опеки или попечительства;
— первичные документы, подтверждающие факт оплаты (они всегда выдаются при оплате);
— заявление о предоставлении НВ;
— заявление о возврате излишне уплаченных сумм налога;
— в некоторых специфических случаях могут понадобиться и другие документы (какие еще вам нужны документы, вам подскажут на месте).

Как правило, весь комплекс подается в уполномоченный орган сразу, то есть единовременно.

Когда можно подать документы для налогового вычета за обучение

Сроки подачи документов, дающих право на получение НВ за учебу, строго регламентированы: пакет можно подать не позднее, чем через 3 года, прошедших с того момента, как была проведена оплата.

Социальный налоговый вычет на обучение в 2018 году документы

В текущем году подпункт закона, касающийся сроков подачи необходимого пакета документации, подвергли значительной коррекции: теперь документы на налоговый вычет на обучение в 2018 году можно подать в том налоговом периоде, когда расходы были фактически понесены.
Начиная с месяца обращения, работодатель будет обязан снизить сумму налога, удерживаемого с работника ежемесячно.

Декларации по расходам

В этой части существует лишь несколько основных требований.
Во-первых, для того чтобы предоставить необходимые декларации по расходам, вы должны являться плательщиком НДФЛ.
Во-вторых, декларация может быть подана только в том случае, если вы оплачиваете обучение близкого родственника – собственных детей, брата или сестры, подопечного или опекаемого. Дяди, тети, бабушки и дедушки – не подходят.

Кроме того, право на получение НВ теряется, если вы платите со средств материнского капитала.
Обучение в автошколе, на профессиональных и языковых курсах и т.д. не подпадает под действие закона, то есть пройти обучение на права и вернуть часть потраченных средств не получится.

Кто должен подтвердить заявление

Если вы получаете средства через работодателя, для получения подтверждения нужно обратиться в ИФНС, если в налоговой, то документ должен заполнить работодатель.

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе документы (полный список предоставлен чуть выше).
Когда бы и куда бы ни пошел учиться ваш ребенок (если речь идёт о получении стандартного образования), вы должны предъявить список, указанный выше. Прим.: страна обучения роли не играет.

Пакет при оплате на возврат средств за учебу

Чтобы избежать проблем со сбором пакета документов, собираемых для предоставления в налоговую, заранее позаботьтесь о том, чтобы договор с учебным заведением был составлен правильно – питание, продленка, дополнительные кружки и пр. должны стоять отдельным от основной учебы пунктом.
Обязательно проследите за тем, чтобы опись сданной вами документации была составлена правильно.

Заочная форма берется ли в расчет

Заочная форма обучения дает право на получение НВ, только если вы оплачиваете свою учебу в университете, в институте или колледже сами, в остальных случаях вычет положен только при очной форме обучения.
Документы подаются в том же порядке.
В России есть прецеденты, когда ученики получали НВ после обучения у ИП.